Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Ставки транспортного налога в Ярославской области в 2022 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 81 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 13.1 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 81.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 15.8 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 28.1 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 45 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 71 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 7.5 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 12.7 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 38 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 42 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 70 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 38 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 46 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 60 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 73 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 25 л.с. ] [] | 40 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 25.01 л.с. до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 50.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 60 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 120 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 300 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 300 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 125 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 750 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 22 руб. / л.с. |
Резюме «вопрос-ответ»
Имеют ли российские пенсионеры льготы по транспортному налогу?
Только в том случае, если соответствующая льгота установлена региональным законодательством — как, например, в Ярославской области и Карелии. В федеральном законодательстве отсутствуют нормы права, обязующие государственные органы предоставлять льготы пенсионерам по транспортному налогу.
В чем может выражаться льгота пенсионерам по транспортному налогу?
На примере законодательства Ярославской области — в возможности не платить рассматриваемый налог в принципе, если в собственности пенсионера — легковая машина мощностью до 100 лошадиных сил. В Республике Карелия другие нормы: пенсионер вправе лишь уменьшить соответствующий налог на 50%.
Но во всех случаях пенсионер, принадлежащий к социальной категории, для которой установлены льготы, предполагающие еще более заметное уменьшение налоговой нагрузки по региональному законодательству, вправе использовать данные льготы.
Что нужно сделать пенсионеру для пользования льготой по налогу на ТС?
Обратиться в Налоговую инспекцию с документами, что подтверждают право на соответствующую льготу.
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| пенсионеры, получающие пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации | пункт 1 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии, выданная территориальным органом ПФР | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС | пункт 2 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение участника Чернобыльской АЭС | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в семье, относящейся к многодетной в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области» | пункт 3 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение многодетной семьи | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в многодетной семье, являющейся малоимущей в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области» | пункт 4 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, документ, подтверждающий принадлежность к указанной категории, удостоверение многодетной семьи | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 200 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Советского Союза | пункт 5 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не ��аспространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Российской Федерации | пункт 6 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| полные кавалеры ордена Славы | пункт 7 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Социалистического Труда | пункт 8 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Труда Российской Федерации | пункт 9 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| инвалиды 1 группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей) | пункт 10 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| инвалиды 2 группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей) | пункт 11 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин | пункт 12 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) ребенка-инвалида | пункт 13 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Сельскохозяйственные товаропроизводители, в общей выручке от реализации товаров которых доля выручки составляет не менее 70 процентов (за исключением налога в отношении легковых автомобилей) | часть 3 статьи 7 | Расчет выручки от реализации товаров с выделением реализованной произведенной ими сельскохозяйственной продукции | 100 | % | Для организаций и индивидуальных предпринимателей — от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной и последующей (промышленной) переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства; Для сельскохозяйственных потребительских кооперативов — от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства членов данных кооперативов, включая продукцию первичной переработки, произведенную данными кооперативами из сельскохозяйственного сырья собственного производства членов этих кооперативов, а также выполненных работ (услуг) для членов данных кооперативов. | ЮЛ ИП |
| Региональные организации (отделения) общероссийских общественных организаций инвалидов, а также организации, в которых на условиях трудового договора работают более 50 процентов инвалидов | часть 5 статьи 7 | Расчет среднесписочной численности и фонда оплаты труда | 100 | % | Доля в фонде оплаты труда инвалидов составляет не менее 25 процентов. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Инвесторы, реализующие приоритетные инвестиционные проекты Ярославской области, и управляющие компании, реализующие инвестиционные проекты регионального значения по созданию и (или) развитию индустриальных (промышленных) парков на территории Ярославской области, в соответствии с законодательством Ярославской области об инвестиционной деятельности на территории Ярославской области | часть 6 статьи 7 | Копия Постановления Правительства Ярославской области о включении в перечень приоритетных проектов; обязательство ведения раздельного учета операций | 100 | % | Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Религиозные организации, зарегистрированные в соответствии с федеральным законодательством на территории Ярославской области | часть 11 статьи 7 | Устав или Положение о деятельности | 100 | % | Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Организации, осуществляющие деятельность национальной почты | часть 12 статьи 7 | Устав или Положение о деятельности | 100 | % | В отношении ��рузовых транспортных средств — передвижных отделений почтовой связи. | ЮЛ |
| Резиденты индустриальных (промышленных) парков Ярославской области | часть 14 статьи 7 | Выписка из реестра резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области | 100 | % | В отношении грузовых автомобилей, используемых исключительно в целях осуществления деятельности в сфере промышленного производства промышленной продукции, осуществляемого на территории индустриального (промышленного) парка, зарегистрированных в установленном порядке после даты включения резидента индустриального (промышленного) парка Ярославской области в реестр резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области, в течение 5 лет с даты государственной регистрации указанных транспортных средств. Применение налоговой льготы, установленной настоящей частью, не допускается в отношении грузовых автомобилей, по которым оказывалась или оказывается финансовая форма государственной поддержки инвестиционной деятельности путем предоставления налоговых льгот в рамках реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, инвестиционных проектов регионального значения по созданию и (или) развитию индустриальных (промышленных) парков на территории Ярославской области. В случае прекращения статуса резидента индустриального (промышленного) парка Ярославской области налогоплательщик считается утратившим право на применение налоговой льготы, установленной настоящей частью, с первого числа месяца, в котором резидент индустриального (промышленного) парка Ярославской области исключен из реестра резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области. | ЮЛ ИП |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует. Последняя строка таблицы действует как фильтр.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| пенсионеры, получающие пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации | пункт 1 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии, выданная территориальным органом ПФР | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС | пункт 2 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение участника Чернобыльской АЭС | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в семье, относящейся к многодетной в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области» | пункт 3 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение многодетной семьи | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в многодетной семье, являющейся малоимущей в соответствии с Законом Ярославской области «Социальный кодекс Ярославской области» | пункт 4 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, документ, подтверждающий принадлежность к указанной категории, удостоверение многодетной семьи | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 200 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Советского Союза | пункт 5 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Российской Федерации | пункт 6 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| полные кавалеры ордена Славы | пункт 7 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Социалистического Труда | пункт 8 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Герои Труда Российской Федерации | пункт 9 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| инвалиды 1 группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей) | пункт 10 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| инвалиды 2 группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей) | пункт 11 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин | пункт 12 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) ребенка-инвалида | пункт 13 части 1 статьи 7 | письменное заявление налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка, удостоверение, справка об инвалидности | 100 | % | в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ФЛ ИП |
| Сельскохозяйственные товаропроизводители, в общей выручке от реализации товаров которых доля выручки составляет не менее 70 процентов (за исключением налога в отношении легковых автомобилей) | часть 3 статьи 7 | Расчет выручки от реализации товаров с выделением реализованной произведенной ими сельскохозяйственной продукции | 100 | % | Для организаций и индивидуальных предпринимателей — от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной и последующей (промышленной) переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства; Для сельскохозяйственных потребительских кооперативов — от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства членов данных кооперативов, включая продукцию первичной переработки, произведенную данными кооперативами из сельскохозяйственного сырья собственного производства членов этих кооперативов, а также выполненных работ (услуг) для членов данных кооперативов. | ЮЛ ИП |
| Региональные организации (отделения) общероссийских общественных организаций инвалидов, а также организации, в которых на условиях трудового договора работают более 50 процентов инвалидов | часть 5 статьи 7 | Расчет среднесписочной численности и фонда оплаты труда | 100 | % | Доля в фонде оплаты труда инвалидов составляет не менее 25 процентов. Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Инвесторы, реализующие приоритетные инвестиционные проекты Ярославской области, и управляющие компании, реализующие инвестиционные проекты регионального значения по созданию и (или) развитию индустриальных (промышленных) парков на территории Ярославской области, в соответствии с законодательством Ярославской области об инвестиционной деятельности на территории Ярославской области | часть 6 статьи 7 | Копия Постановления Правительства Ярославской области о включении в перечень приоритетных проектов; обязательство ведения раздельного учета операций | 100 | % | Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Религиозные организации, зарегистрированные в соответствии с федеральным законодательством на территории Ярославской области | часть 11 статьи 7 | Устав или Положение о деятельности | 100 | % | Налоговые льготы не распространяются на легковые автомобили, исчисление суммы налога по которым производится с учетом повышающих коэффициентов в соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации. | ЮЛ |
| Организации, осуществляющие деятельность национальной почты | часть 12 статьи 7 | Устав или Положение о деятельности | 100 | % | В отношении грузовых транспортных средств — передвижных отделений почтовой связи. | ЮЛ |
| Резиденты индустриальных (промышленных) парков Ярославской области | часть 14 статьи 7 | Выписка из реестра резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области | 100 | % | В отношении грузовых автомобилей, используемых исключительно в целях осуществления деятельности в сфере промышленного производства промышленной продукции, осуществляемого на территории индустриального (промышленного) парка, зарегистрированных в установленном порядке после даты включения резидента индустриального (промышленного) парка Ярославской области в реестр резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области, в течение 5 лет с даты государственной регистрации указанных транспортных средств. Применение налоговой льготы, установленной настоящей частью, не допускается в отношении грузовых автомобилей, по которым оказывалась или оказывается финансовая форма государственной поддержки инвестиционной деятельности путем предоставления налоговых льгот в рамках реализации приоритетных инвестиционных проектов Ярославской области, инвестиционных проектов регионального значения по созданию и (или) развитию индустриальных (промышленных) парков на территории Ярославской области. В случае прекращения статуса резидента индустриального (промышленного) парка Ярославской области налогоплательщик считается утратившим право на применение налоговой льготы, установленной настоящей частью, с первого числа месяца, в котором резидент индустриального (промышленного) парка Ярославской области исключен из реестра резидентов индустриальных (промышленных) парков Ярославской области. | ЮЛ ИП |
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
Расчет транспортного налога в Ярославской области, таблица ставок
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2020 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
От уплаты транспортного налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил (включительно), а в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 лошадиных сил либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 лошадиных сил освобождаются следующие категории налогоплательщиков:
Здесь вы выбираете транспортное средство, налогом на которое Вы интересуетесь. Ведь кроме автомобилей, транспортным налогом обложены и другие транспортные средства- квадроциклы, мотоциклы, снегоходы и другие.
Если многодетная семья признана малоимущей, то в отношении одного легкового автомобиля с любой мощностью двигателя либо в отношении иного транспортного средства — предоставляется скидка на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 200 л. с.
один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в семье, относящейся к многодетной в соответствии с Законом Ярославской области N 65-з «Социальный кодекс Ярославской области» (14.05.2020) , на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л. с.
налогоплательщики в отношении транспортных средств, оборудованных в условиях серийного производства топливной системой, использующей исключительно компримированный (сжатый) природный газ в качестве моторного топлива
. Данная льгота предоставляется с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года.
Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами. Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года. Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.
Для получения освобождения или снижения налогового начисления гражданину пенсионного возраста требуется составить письменное обращение. С заявлением и подтверждающими бумагами он должен обратиться по месту регистрации земли. Получить сведения о такой возможности можно на сайте Федеральной Налоговой Службы в разделе «Справочная… по налогам» или непосредственно на местах.
Собственники земли, по этой причине, должны будут заплатить большую сумму, чем ранее. Для пенсионеров с ограниченными доходами возможность получить частичную или полную скидку по налогу является первостепенным делом.
Освобождение Пенсионера От Транспортного В Ярославской Области
Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу определяются, как и порядок их использования, местными органами самоуправления. Чтобы узнать, должны ли пенсионеры платить транспортный налог в регионе их проживания и освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, им необходимо обратится в налоговую по месту жительства, где им предоставят данную информацию.
Льгота предоставляется только на 1 ТС. Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин для проживающих в районах Крайнего Севера — 35 и 30 лет по достижении возраста у мужчин — 60 лет, у женщин — 55 лет для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера —55 и 50 лет не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю мотоциклу, мотороллеру с мощностью двигателя до л.
Транспортный налог с пенсионеров: льготы и порядок уплаты
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2020 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
От уплаты транспортного налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил (включительно), а в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 лошадиных сил либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 лошадиных сил освобождаются следующие категории налогоплательщиков:
Здесь вы выбираете транспортное средство, налогом на которое Вы интересуетесь. Ведь кроме автомобилей, транспортным налогом обложены и другие транспортные средства- квадроциклы, мотоциклы, снегоходы и другие.
Если многодетная семья признана малоимущей, то в отношении одного легкового автомобиля с любой мощностью двигателя либо в отношении иного транспортного средства — предоставляется скидка на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 200 л. с.
один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) в семье, относящейся к многодетной в соответствии с Законом Ярославской области N 65-з «Социальный кодекс Ярославской области» (14.05.2020) , на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л. с.
Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога
Принцип начисления налога для юридических и физических лиц практически не отличается в целом. Разница состоит в том, что организации должны произвести расчет самостоятельно, собрав необходимые сведения: ставку, коэффициент периода владения, базу. Также в формулу включают повышающий коэффициент, долю в праве на ТС.
Высчитать сумму налога за текущий год необходимо до окончания первого квартала. Дело в том, что ЮЛ трижды в год, по окончании 1 — 3 кварталов, перечисляют авансовые платежи по налогу. Их размер оценивается как 25% от общей суммы. Срок оплаты — один месяц после отчетного периода.
Четвертый платеж, остаточный, вносится не позднее 10 февраля следующего года.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:
- за 2019 год — не позднее 10 февраля 2020 года
- за 1 квартал 2020 года — не позднее 30 апреля 2020 года
- за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2020 года
- за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2020 года
- за 4 квартал и весь 2020 год — не позднее 10 февраля 2021 года
В число организаций, которые могут применить льготную ставку при расчете налога (а также заявить об освобождении от оплаты по всем или некоторым категориям объектов) входят:
- КФХ, предприятия, ИП, осуществляющие производство с/х продукции;
- региональные филиалы всероссийских обществ инвалидов;
- предприятия, занятые в реализации значимых инвестиционных проектов в Ярославской области;
- религиозные организации;
- ЮЛ, оказывающие услуги национальной почты;
- владельцы ТС, техника которых использует в качестве топлива природный газ.
-
в отношении одного легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил (включительно), а в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 лошадиных сил либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 лошадиных сил:
- пенсионеры, получающие пенсию, назначенную в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- инвалиды II группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей);
- один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей) ребёнка-инвалида.
-
в отношении одного легкового автомобиля независимо от мощности двигателя полностью либо в отношении иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 лошадиных сил:
- Герои Советского Союза;
- Герои Российской Федерации;
- полные кавалеры ордена Славы;
- Герои Социалистического Труда;
- Герои Труда Российской Федерации;
- инвалидам I группы вследствие военной травмы (ранения, контузии, увечья), полученной при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей).
- граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин;
- сельскохозяйственные товаропроизводители в общей выручке (доходе) от реализации товаров (работ, услуг) которых доля выручки (доходов) составляет не менее 70 процентов (за исключением налога в отношении легковых автомобилей);
- региональные организации (отделения) общероссийских общественных организаций инвалидов, а также организации, в которых на условиях трудового договора работают более 50 процентов инвалидов, при условии, что их доля в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов;
- инвесторы, реализующие приоритетные инвестиционные проекты Ярославской области, и управляющие компании, реализующие инвестиционные проекты регионального значения по созданию и (или) развитию индустриальных (промышленных) парков на территории Ярославской области;
- религиозные организации;
- организации, осуществляющие деятельность национальной почты, в отношении грузовых транспортных средств — передвижных отделений почтовой связи;
- налогоплательщики в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оборудованных исключительно электрическими двигателями. В отношении указанной категории налогоплательщиков налоговая льгота предоставляется с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года;
- социально ориентированные некоммерческие организации, которые с 2017 года являются получателями грантов Президента Российской Федерации (по результатам конкурсов, проведенных Фондом-оператором президентских грантов по развитию гражданского общества), получателями субсидий и грантов в рамках программ, реализуемых федеральными органами исполнительной власти, получателями субсидий и грантов в рамках программ, реализуемых органами исполнительной власти Ярославской области, органами местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области, исполнителями общественно полезных услуг, поставщиками социальных услуг.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
- Налоговый период по транспортному налогу — 2020 год.
- Срок уплаты для юридических лиц (организаций). Налог — не позднее 01.03.2021. Авансовые платежи по налогу — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
- Срок уплаты для физических лиц (граждан и ИП) — до 01.12.2021.
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год |
|---|---|---|
| От 0 до 81 л.с. | 13.1 | 13.1 |
| От 81 до 100 л.с. | 15.8 | 15.8 |
| От 100 до 150 л.с. | 28.1 | 28.1 |
| От 150 до 200 л.с. | 45 | 45 |
| От 200 до 250 л.с. | 71 | 71 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога
В таблице приведены ставки транспортного налога в Ярославской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) | |||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 20 л.с. включительно | 12.7 | |||||||||||||||||||||||||
| от 20 до 35 л.с. включительно | 38 | |||||||||||||||||||||||||
| более 35 л.с. | 38 | |||||||||||||||||||||||||
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 25 л.с. включительно | 40 | |||||||||||||||||||||||||
| от 25 до 50 л.с. включительно | 50 | |||||||||||||||||||||||||
| от 50 до 100 л.с. включительно | 60 | |||||||||||||||||||||||||
| более 100 л.с. | 120 | |||||||||||||||||||||||||
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 50 л.с. включительно | 25 | |||||||||||||||||||||||||
| более 50 л.с. | 50 | |||||||||||||||||||||||||
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 81 л.с. включительно | 13.1 | |||||||||||||||||||||||||
| от 81 до 100 л.с. включительно | 15.8 | |||||||||||||||||||||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 28.1 | |||||||||||||||||||||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 45 | |||||||||||||||||||||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 68 | |||||||||||||||||||||||||
| более 250 л.с. | 145 | |||||||||||||||||||||||||
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 120 | |||||||||||||||||||||||||
| более 100 л.с. | 200 | |||||||||||||||||||||||||
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 28.6 | |||||||||||||||||||||||||
| более 100 л.с. | 57.2 | |||||||||||||||||||||||||
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 100 л.с. включительно | 25 | |||||||||||||||||||||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 38 | |||||||||||||||||||||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 46 | |||||||||||||||||||||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 60 | |||||||||||||||||||||||||
| более 250 л.с. | 72 | |||||||||||||||||||||||||
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | ||||||||||||||||||||||||||
| до 200 л.с. включительно | 42 | |||||||||||||||||||||||||
| более 200 л.с. | 70 | |||||||||||||||||||||||||
| более 0 л.с. |
Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов. Транспортный налог в 2021 году
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС). Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории. Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты. То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков. Объектом налогообложения являются:
Но есть и исключения, к которым относятся:
В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.  Транспортный налог в Ярославле в 2021 году
в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с. (включительно), а в отношении легкового автомобиля мощностью свыше 100 л.с. либо иного транспортного средства — на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях. Если же он мощнее, то лица, которым была назначена пенсия в соответствии с действующим пенсионным законодательством, льгота начисляется на сумму налогового платежа для автомобиля мощностью в 100 лошадиных сил. Льгота предоставляется исключительно на одно из принадлежащих гражданину транспортных средств. 5. От уплаты налога освобождаются региональные организации (отделения) общероссийских общественных организаций инвалидов, а также организации, в которых на условиях трудового договора работают более 50 процентов инвалидов, при условии, что их доля в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года.
Транспортный налог – таблица и условия оплатыТакже на территории России предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортной пошлины в адрес юридических лиц:
Для расчета размера налогового сбора для подобных категорий компаний, фирм и организаций, используется нулевая ставка. Согласно законодательству, инвалиды 1 и 2 группы, проживающие на территории практически всех регионов России, полностью освобождаются от обязанностей, связанных с уплатой транспортного пошлинного сбора. Однако, по регламентам, такие категории лиц могут задействовать преференции исключительно при управлении ТС с мощностными характеристиками мотора до 100 или 150 л.с. На территории каждого субъекта ограничения устанавливаются собственным муниципалитетом. Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Ярославле (Ярославская область) представлены в таблице ниже.
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы. Транспортный налог в ярославской области на 2021 калькуляторВезде в справочниках у моей машины л. НО мне насчитали , как ?! В налоговой спорю ведь ставка , чёрным по белому ,9 кВт — это 68. Что делать? Скажите пожалуйста, если пенсионер владеет двумя машинами, льгота на налог действует на обе машины или только на одну, а за вторую по полному тарифу? То есть налог на автомобиль за г. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день. Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Ярославской области в году — до 02 декабря г. Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством. Налоговые ставки по транспортному налогу на год в Ярославской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:. Транспортный Налог Ярославская Область 2021Но иногда бывают ситуации, когда на проданную машину приходит налог. Почему так происходит? Что делать? Куда в первую очередь обращаться, нужно ли представлять декларацию? На эти и другие вопросы вы найдете ответ в данной статье. Календарь бухгалтера на Уплатить аванс по ЕСХН за полугодие г. Уплатить аванс по УСН за I полугодие года. Подать расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на случай нетрудоспособности и травматизма в ФСС за полугодие г. Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует Вам осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. При расчете используются ставки и льготы, применяемые в регионе: 76 Ярославская область. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Главная страница Электронные сервисы Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога. Транспортный налог в Ярославской области в 2020-2020 г Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2020 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день. Похожие записи: |