Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли ИП электронная касса на «упрощенке» в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.
Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?
Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.
Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.
Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.
Основные изменения в использовании онлайн-касс, произошедшие в 2022 году
Завершился переход на новый формат фискальных документов – ФФД 1.2
Приказом ФНС № ЕД-7-20/662@ в 2021 году был введен новый формат фискальных документов. В рамках внедрения произошло изменение реквизитов чеков, а также требований к применению касс при реализации маркированных товаров. Владельцы онлайн-касс, выполняющие реализацию указанных товаров, с февраля 2022 года должны использовать контрольно-кассовую технику, осуществляющую создание фискальных документов в соответствии с ФФД 1.2. Продажа маркированных товаров с привлечением касс формата 1.05 и 1.1 – административное нарушение согласно ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Штрафы следующие (возможно получение предупреждения):
- для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей –1,5-3 тысячи рублей;
- для юридических лиц – 5-10 тысяч рублей.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2022 году
Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.
«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».
Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2022 года.
Как работает мобильная касса для ИП
Мобильная или автономная онлайн-касса — это кассовый аппарат, который работает от аккумулятора. Касса не привязана к офису, ее можно перевозить и обслуживать клиентов на выезде.
Часто в мобильных аппаратах есть встроенный модем, поэтому касса пересылает чеки в налоговую везде, где работает мобильный интернет. Автономная касса подходит, если вы:
- Торгуете на выезде: участвуете в фестивалях уличной еды, обслуживаете конференции и городские праздники. Приезжаете в парк, устанавливаете точку с кофе и привозите мобильную онлайн-кассу. Со стационарной этого сделать не получится: она работает, когда подключена к розетке.
- Управляете курьерской службой: курьеры ездят домой или на работу к клиентам, доставляют заказы и выбивают чеки на месте. Можно купить кассу с функцией чеков заказа для курьеров, чтобы покупатель мог изменить заказ на месте. На Модулькассе курьер может убрать позиции из чека, если покупатель хочет отказаться от какого-то товара.
- Работаете в здании, где часто случаются перебои с электричеством и интернетом. Касса с модемом не зависит от вай-фая в помещении, а работает с 2G/3G-интернетом. Если отключится электричество, ККМ продолжит работать от 12 до 24 часов, в зависимости от модели.
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Решение о выборе кассы, терминала и банковского счета лучше принимать самостоятельно исходя из текущей ситуации и перспектив. Если вы не уверены, что будете работать через полгода, или у вас в данный момент не самый лучший финансовый период, или вы делаете три платежа в неделю — лучше взять в аренду, в рассрочку или рассмотреть вариант подержанной техники. А если у вас большой поток клиентов и доставка, то стоит выбрать универсальное мобильное устройство, чтобы курьеру вместе с товаром и папкой с заказами не нужно было нести сумку с кассой, терминалом и разными зарядными устройствами. Экономить на кассовом оборудовании не стоит. Хорошо, если решение функциональное, есть сервисное обслуживание и гарантия, и при этом обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов.
Что нужно знать об онлайн-кассах в 2021 году
- Онлайн-касса — электронное устройство, которое пробивает покупателю чек и сообщает в налоговую службу о продаже.
- На кассы уже перешли почти все виды бизнеса, которые работают с физлицами.
- Если ИП или ООО не применяет онлайн-кассу, предпринимателя оштрафуют, при повторном нарушении — остановят деятельность.
- До июля еще действует отсрочка на онлайн-кассу для ИП без работников. Позднее они обязаны купить кассу или начать работать как самозанятые.
- У самозанятого много ограничений, многим предпринимателям этот статус по закону не подходит. Купить онлайн-кассу часто выгоднее.
- Устанавливать кассу лучше заранее, чтобы избежать штрафов. Можно разом купить все необходимое и зарегистрироваться онлайн.
Идем покупать онлайн-кассу. Какой вариант выбрать
Сейчас онлайн-ККТ продают все, кому не лень. Этим занимаются коммерческие банки, операторы фискальных данных, операторы мобильной связи и специализированные торговые компании. Кого из них лучше выбрать, чтобы не переплачивать и в тоже время получить самое лучшее решение?
Любой узкоспециализированный сервис всегда лучше универсального. Банки, сотовые операторы и ОФД продают кассовые аппараты между делом, помимо основной деятельности. Поэтому некоторые моменты могут выпадать из их предложения. Например, вряд ли кто-то из них будет обучать кассиров, как работать с онлайн-кассой. Именно по этой причине обращение в специализированную компанию — лучший вариант.
Для покупки и установки ККТ в такой организации достаточно одного телефонного звонка. После этого к вам прямо на торговую точку приедет специалист и выполнит все работы под ключ. Процесс может занять от нескольких часов до пары дней — в зависимости от технического задания и особенностей бизнеса. Например, если вы продаете алкогольную продукцию, потребуется подключение к системе ЕГАИС — а это займет дополнительное время.
При выборе поставщика онлайн-кассы выбирайте самого крупного и раскрученного в вашем регионе. У таких ребят вся техника есть в наличии на собственном складе, штат прокачанных специалистов и налаженные контакты с налоговой и ОФД. Избегайте мелких фирмочек. Такие конторы делают все дольше и обходятся дороже.
Как получить электронную подпись
ЭЦП — это зашифрованный файл, при помощи которого можно подписать электронный документы. В ряде случаев он имеет такую же юридическую силу, что и собственноручная подпись. Это отражено в законодательстве Российской Федерации.
Главное назначение электронной подписи — ведение электронного документооборота. Она позволяет подписывать документы не вставая из-за компьютера. Суть в том, что ЭЦП подтверждает тот факт, что документ подписал конкретный человек, которому известен ключ.
Так вот, электронная подпись нужна и при регистрации кассы в налоговой, и при заключении договора с ОФД. Все документы подписываются удаленно, через соответствующие учетные записи. Поэтому без ЭЦП — никуда.
Также ЭЦП понадобится в следующих случаях:
- для снятия контрольно-кассовой техники с учета в налоговой;
- для перерегистрации кассового аппарата;
- для ведения бухгалтерской отчетности и передачи ее в налоговую;
- при замене фискального накопителя на новый;
- при смене оператора фискальных данных. Заключая договор с новым ОФД нужно заверить документы электронной подписью.
Как выглядит онлайн-касса для ИП
Разберемся, какие типы онлайн-касс представлены на рынке и как выглядит онлайн-касса для ИП.
Автономные кассы. В народе — «автономки». Это небольшие кнопочные устройства, которые функционируют и без подключения к сети. Они работают от аккумулятора, поэтому подходят для точек, где бывают перебои с электричеством. Это самое доступное решение на рынке, но не стоит торопиться покупать автономную кассу. Недостатков у устройства намного больше, чем достоинств:
- Маленький объем памяти и экран;
- У некоторых моделей отсутствуют порты для периферии. Это в том числе лишает предпринимателя работать с маркированным товаром: сканер будет просто некуда подключить;
- Сложная процедура загрузки товаров на кассу.
Исключительные случаи
Электронные контрольно-кассовые аппараты могут не применять также ИП и организации, ведущие расчеты в труднодоступной или отдаленной местности. Но данные населенные пункты должны быть указаны в перечне, который утверждается местными властями конкретного региона.
По Приказу Минкомсвязи РФ № 616 (2016) допустимо применять ККТ старого образца вместо новых электронных кассовых аппаратов в населенных пунктах с численностью населения до 10 тыс. человек.
Но данные послабления и исключения не действуют в отношении тех предпринимателей, которые ведут торговлю подакцизными товарами, используют для расчетов автоматические устройства (торговые автоматы).
Наличные расчеты без использования ККТ предусматриваются при реализации предметов религиозного культа, оказании религиозных услуг, продаже религиозной литературы.
Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без кассового аппарата, то есть без ККМ
Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:
-
сдача собственного жилья в аренду,
-
торговля сезонными овощами и фруктами, выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),
-
оказание услуг носильщика на вокзалах,
-
чистка и ремонт обуви,
-
торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,
-
газетами, журналами и прочими товарами в киосках,
-
торговля живой рыбой,
-
реализация изделий народных промыслов,
-
продажа мороженого в киосках и с лотка.
Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:
-
реализации ценных бумаг,
-
реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне,
-
работе с ключами и металлической галантереей.
Популярные модели онлайн электронных касс для ИП на упрощенке
Предлагаем еще раз сравнить несколько распространенных вариантов, которые разрешено использовать в соответствии с законом.
- АТОЛ Sigma 7. Имеется все необходимое обеспечение, чтобы активно торговать. В нее и из нее можно прогрузить отчетность, скидки и промоакции, товароучет. Легко взаимодействовать с различными документами. Экран в 7 дюймов. Подключается всеми популярными способами к интернету. Можно пробивать товары с ЕГАИС, есть личный кабинет с возможностью редактирования.
- ЭВОТОР 7.2. В нем заложен учет продукции на базовом уровне. Связь с сетью стандартными способами. Подключается сканер, весы, пин-пад и другое оборудование. Допускается работать в личном кабинете и править его. Легко добавлять продукты в облачный каталог.
- МТС касса 12. Сенсор размером в 11.2. Позволяет печатать чеки с шириной 80 мм. Подключается денежный ящик, сканер и другое ПО. Прогружаются акции, целые программы лояльности.