Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и взносы ИП на УСН 6% без работников в 2023 году: сколько нужно платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.
Ставки налога на профессиональный доход
Устанавливаются две ставки, по которым будет начисляться профессиональный доход (п. 191 ст. 1, ст. 381−2 проекта НК-2023).
10% в отношении профессионального дохода, полученного от:
- физических лиц (независимо от его размера);
- иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
- белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.
20% в отношении профессионального дохода, полученного:
- от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год;
- при выявлении налоговым органом факта получения плательщиком дохода без формирования чека посредством приложения «Профналог».
Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.
Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.
Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.
Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.
Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.
Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.
В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:
| Налог | Сроки до 01.01.23 (старые) | Сроки с 01.01.23 (новые) |
| НДС | 25 числа | 28 числа |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 30 апреля | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 25 апреля
25 июля 25 октября |
28 апреля
28 июля 28 октября |
| НДФЛ | в зависимости от дохода | 28 числа |
| Взносы ИП (фиксированные) | 31 декабря | 31 декабря |
| Взносы ИП (с доходов более 300 000 руб.) | 1 июля | 1 июля |
Роди ребенка – сэкономь на налогах!
Как известно, независимо от количества доходов, ИП обязаны ежегодно платить страховые и медицинские взносы в Пенсионный фонд. Для поддержки женщин, которые пытаются зарабатывать деньги самостоятельно, предложено освободить их от уплаты данного вида налогов.
Таким образом, декретный отпуск индивидуального предпринимателя позволит сэкономить на обязательных платежах более 30 тысяч рублей. Если точнее, при доходах от бизнеса не более 300 тыс.руб. В 2021 году требуется оплатить страховые взносы на пенсию на сумму 32 448 руб. и медицинское страхование на сумму 8 426 руб. Если доходы более 300 тысяч, к указанной фиксированной части прибавляется дополнительноый коэффициент в 1% с суммы, превышающей 300 тысяч.
Важно! В случае когда ИП претендует на выплату по декрету, предпринимательская деятельность в период ухода за ребенком осуществляться не должна.
Как разъясняют в ПФР, на льготы для ИП в декретном отпуске может претендовать любое самозанятое лицо, которое осуществляет уход за родившимся в семье ребенком до достижения им полуторалетнего возраста. То есть период с месяца, в который был рожден ребенок, до месяца, в котором ему исполнилось 1,5 лет, при расчете обязательных платежей в федеральный бюджет не учитываются.
В Пенсионном фонде не уточнили, может ли воспользоваться своеобразными «декретными каникулами» отец или родители роженицы, но по закону уход за ребенком в первые три года его жизни может ложиться на плечи ближайших родственников, поэтому если они занимаются малым бизнесом, то, вероятно, каникулы могут быть предоставлены и им.
Какие документы потребуются для получения льготы для ИП в декретном отпуске?
- копии деклараций из налоговой для подтверждения факта неосуществления предпринимательской деятельности;
- свидетельство о рождении малыша;
- паспорт претендующего на льготу;
- справка из ЖЭУ о совместном проживании с новорожденным;
- копия свидетельства о браке, разводе, смерти одного из родителей (в зависимости от жизненной ситуации);
- справка с работы супруга (супруги) о том, что они продолжают работать и не ушли в декрет для ухода за ребенком.
Выплаты и пособия для женщин ИП в декрете, получение которых требует предварительного внесения платежей в ФСС
В данной категории выплат относится пособие по беременности и родам ребенка. Для его получения в ФСС необходимо внести ежегодный взнос за весь год, который предшествовал году выхода в декрет.
Для того чтобы получить выплаты по уходу в декрет женщине, работающей как индивидуальный предприниматель, следует к этому подготовиться. Во исполнение закона об обязательном социальном страховании, наличие договора с ФСС гарантирует получение выплат ИП по беременности и родам.
Важно! Произвести платежи в ФСС можно в любой день предшествующего декретному году до наступления его последнего дня, т.е. до 31 декабря.
При заключении договора в 2022 году до его окончания необходимые взносы должны быть внесены до его окончания. С 1 января следующего, 2022 года, наступит страховое обеспечение. Но если ИП уходит в декрет в 2022 году, то пособие по беременности и родам, тем не менее, выплачивается.
Рекомендации о том, что следует предпринять, чтобы получить предусмотренные законодательством декретные выплаты ИП
- Страховые взносы следует внести своевременно и требуемого размера.
- После начала беременности в течении 3-х месяцев желательно зарегистрироваться в женской консультации. Это даст возможность будущей мамочке получать в размере 655,49 руб. дополнительные денежные выплаты.
При выполнении требований ФСС по условиям страхования ИП будут выплачены следующие декретные пособия в виде денежных средств
- За 140 дней отпуска по беременности по состоянию на 01.01.2022г. размер декретного пособия составит 26152,27 руб. Если родиться не один ребенок, а, к примеру, два или роды пройдут с осложнениями, то увеличится и сумма, так как продлится срок отпуска по беременности.
- Денежное пособие в размере 655,49 руб. будет выплачено ИП при регистрации в женской консультации с первых месяцев беременности.
После получения декретных выплат по беременности и родам ИП в дальнейшем имеет право на денежное пособие по уходу за малышом до возраста, когда ему исполнится 1,5 года. Рассчитывается данное пособие в размере 40,0% от заработной платы, по действующему в регионе МРОТу.
Обязан ли ИП уплачивать страховые взносы
У индивидуального предпринимателя нет ни каникул, ни выходных. Получив на руки листок нетрудоспособности, наемная сотрудница перед выходом в декрет получает право на выплаты по беременности и родам. При этом больничный лист не влияет на ход деятельности индивидуального предпринимателя. Женщина-индивидуальный предприниматель не обязана платить страховые взносы в Фонд социального страхования только по решению суда и с учетом особых обстоятельств. Лишь закрыв своё коммерческое дело, женщина может не делать страховых взносов. Во всех остальных случаях страховые взносы платятся. Каждый индивидуальный предприниматель должен делать отчисления в следующие фонды:
- пенсионного страхования,
- медицинского страхования,
- социального страхования.
Эти взносы формируют будущую пенсию, а также обеспечивают бесплатную медицинскую помощь.
На какие льготы и пособия от государства имеют право женщины-предприниматели
Статус предпринимателя накладывает на его обладателя определенные обязанности. Так, после регистрации в качестве ИП вы должны регулярно оплачивать за себя страховые взносы на пенсионное (в Пенсионный фонд России — ПФР) и на медицинское страхование (в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС).
А вот от уплаты взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИП освобождены. Отношений с ФСС у них не возникает — за исключением ситуаций, в которых ИП выступает работодателем и должен вносить обязательные страховые платежи за наемных работников.
Стереотип, что ИП вынуждены работать без больничных и декретных, сложился не на пустом месте. Не платила женщина-предприниматель взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — не имеет права на компенсацию утраченного заработка.
Как выбрать режим налогообложения
Обязательный налог на предпринимательскую деятельность зависит от режима налогообложения, который нужно выбрать при регистрации ИП. Также его можно сменить позднее, при ведении деятельности. При выборе системы налогообложения следует провести сравнение налоговых режимов, учесть их плюсы и минусы, которые зависят от видов и масштабов деятельности, наличия наёмных работников и других обстоятельств.
Это позволит уменьшить налоги для малого бизнеса и уплачивать минимальный налог, что позволит повысить финансовую эффективность деятельности и выдержать конкуренцию на рынке. В 2023 году для ИП предусмотрены следующие налоговые режимы:
- ОСН (также ОСНО, общая система налогообложения);
- УСН (упрощённая система налогообложения);
- ПСН (патентная система налогообложения);
- ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
- НПД (налог на профессиональный доход).
Что будет за уклонение ИП от налогов
Российским законодательством предусмотрена налоговая и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов. Если обязательные платежи не были произведены своевременно или произведены не в полном объёме в результате занижения налоговой базы (иных неправомерных действий, то ИП придётся заплатить штраф 20% от неуплаченной суммы. Разумеется, налог при этом должен быть оплачен в полном объёме. Если будет доказано, что данные действия ИП совершил умышленно, то штраф возрастёт до 40% (ч. 1 ст. 122 НК РФ).
Уголовная ответственность ИП за неуплату налогов предусмотрена ст. 198 УК РФ. Неплательщику грозит наказание за уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс руб за 3 финансовых года подряд) – штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере зарплаты (иного дохода) за период от 1 года до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года (ч. 1 ст. 198);
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс руб за 3 финансовых года подряд) – штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере зарплаты (иного дохода) за период от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет (ч. 2 ст. 198).
Может ли ИП получать пособия по уходу за ребенком
Если женщина совмещает предпринимательскую деятельность с работой по трудовому договору, то она может получать пособие по уходу за ребенком на рабочем месте на основании этого договора.
В случае, если женщина ведет деятельность только в качестве индивидуального предпринимателя, то для получения пособий придется регистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) и платить ежегодные страховые взносы.
Важно отметить, что уплачивать взносы необходимо до 31 декабря каждого года, чтобы получать выплаты на следующий год.
Минимальный размер пособия по уходу за первым, вторым и последующими детьми с 1 февраля 2022 года составляет 7 677 рублей 81 копейка.
Пособие выплачивается на протяжении следующих сроков беременности:
- 140 календарных дней: 70 дней до и 70 дней после родов;
- 156 дней — при осложненных родах;
- 194 дня — при многоплодной беременности.
Откуда берутся деньги на декретные выплаты
Пособие по беременности и родам относится к числу социальных выплат, финансируемых из государственного внебюджетного Фонда социального страхования (ФСС). Средства в ФСС формируются из страховых взносов, уплачиваемых работодателями с доходов работников в обязательном порядке и иными лицами добровольно. Поэтому за счет ФСС декретные выплаты осуществляются только в адрес лиц, получающих доход, облагаемый взносами по требованию закона, или уплачивающих взносы в добровольном порядке. Вместе с тем в дополнение к официально начисленным декретным некоторые работодатели доплачивают работникам за счет собственных средств.
Кто начисляет декретные выплаты? Тот, кто их фактически выплачивает. А кто платит декретные выплаты? С 2021 года это делает напрямую ФСС. Работодатель только направляет фонду сведения для расчета и назначения пособий.
Какие документы и сведения нужно передать в ФСС для оплаты декретных, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Кому положены декретные выплаты
В отпуск по беременности и родам может уйти только тот, кто забеременел и собирается родить, — то есть женщина. Поэтому пособие по беременности и родам могут получить только женщины, и то не все. Государство компенсирует беременным их заработок, пока они находятся в декретном отпуске. Когда заработка нет, компенсировать нечего. Поэтому основная масса безработных и те, кто работает неофициально, это пособие не получают.
Декретные выплаты положены женщинам, которые:
Декретные пособия при срочном трудовом договоре. Если срок трудового договора истекает в период беременности, работодатель обязан продлить его до окончания беременности по заявлению женщины. Нужно будет предоставить медицинскую справку, которая подтверждает состояние беременности.
После рождения ребенка договор продлевается до окончания отпуска по беременности и родам: женщина имеет право на оплату декрета на общих условиях.
Это правило не работает, если трудовой договор был заключен на время исполнения обязанностей отсутствующего работника, например на время декрета другой сотрудницы. В этом случае, если в организации нет подходящих вакансий, женщину могут уволить в день родов, а отпуск по беременности и родам не оплатить.
Декретные безработным женщинам. Неработающим женщинам пособие по беременности и родам не выплачивается.
На пособие могут рассчитывать только женщины, которые были уволены из-за ликвидации предприятия работодателя или прекращения деятельности ИП. Но только если трудовой договор был расторгнут в течение 12 месяцев до признания женщины официально безработной в службе занятости.
Декретные для женщин, усыновивших ребенка. При усыновлении ребенка в возрасте до трех месяцев также полагается пособие по беременности и родам. Пособие выплачивается со дня усыновления до истечения 70 дней со дня рождения ребенка. При усыновлении двух и более детей срок продлевается до 110 дней.
Может ли «детские» пособия получить отец. Декретные выплаты отцам не положены, но они могут рассчитывать на пособие по уходу за ребенком.
Отпуск по уходу за ребенком до полутора и трех лет вправе взять не только мать ребенка, но и отец или другой близкий родственник, например бабушка или дедушка. Только кто-то один, кто находится в отпуске по уходу за ребенком, будет получать пособие.
Какой налог платит предприниматель за сотрудника в декретном отпуске
> > Здесь должны присутствовать все положенные трудовые соглашения, приказы, регистры из которых было бы видно, сколько выдано заработанных средств и уплачено подоходного налога.
Однако женщины, входящие в эту категорию, всё же могут претендовать на получение денежных средств. Но процедура начисления будет иметь ряд особенностей, о которых стоит знать заранее. Закон о выплатах декретных для ИП Сегодня не существует конкретного закона, регламентирующего начисление декретных индивидуальным предпринимателям.
По общему правилу выплату могут получать лица, за которых работодатели перечисляют взносы в ФСС.
При этом действующее законодательство не обязывает предпринимателей осуществлять денежные отчисления за себя.
Форум по бухгалтерскому учету и налогам Темы Сообщения Обновление Бухгалтерский учет и налоги 1243 3414 Стандартные налоговые в… (fedya23 Sew) 24.03.2018 12:10:53 Форум по финансам Темы Сообщения Обновление Финансы 311 876 Перевод денег из России… В общем случае 100% среднего заработка за два предыдущих года (теперь в расчёт принимаются 2015 и 2016 гг.) Максимум в общем случае за 140 дней больничного 265 827,63 Предельная величина пособия при осложнённых родах (156 дней декрета) 296 207,93 Максимум при многоплодной беременности (194 дня) 368 361,15 Минимум (по МРОТ) до июня 2017 года 34 520,55 Минимум (по МРОТ) с июля 2017 года 35 901,37 Должны ли пособия облагаться налогом Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Причем хозяин ИП не имеет никакого права разорвать трудовой договор с такой работницей.
Итак, вопрос, платит ли ИП декретные работнику, имеет неоднозначный ответ. Если ИП перечислял страховые выплаты в ФСС, то сотрудница получит декретные выплаты. Если будущая мама трудоустроена на индивидуальном предприятии, конечно, ее волнует вопрос, выплачиваются ли декретные работникам ИП.
Платит Ли Работодатель Налоги За Работника В Декрете
/ / Милые дамы, кто знает, скажите пожалуйста?
Ситуация такая: работодатель всячески избегает отдавать государству деньги — т.е. платит «в конверте» да еще и специально юр.
адрес делает во время кризиса там, где позволительно делать оклады ниже прожиточного минимума — лишь бы с каждого работника платить по 400-500 рублей подоходного, и снижает официальные оклады, наличку на руки оставив прежней.
Т.е. ему не выгодно ставить большой оклад. Все бы хорошо, только вот беременушке в этой фирме все выплаты по больничному, отпуск по уходу до 1,5 лет будут выплачивать только исходя из официального оклада, ни копейки — из собственного кармана. Вопрос: то, что больняк по БиР в итоге ФСС оплатит и эти копейки работодателю вернутся — понятно.
Но вот ежемесячное пособие по уходу? 1. оно облагаются подоходым налогом?
это наверное получится 13% от 2000 руб. (40% от среднемесячного дохода)? 2. если да, получается будет ли работодатель продолжать платить подоходый с пособия по уходу за беренком этой беременушки из своего кармана?
Какой положен размер выплат
При определении размер выплат ответственное лицо должно произвести анализ доходов, получаемых работником в течение последних двух лет. В случаях, когда период работы меньше двух лет, то сотрудник должен передать справки о доходах и соответствующую отчетность по требованию предпринимателя. ИП получит выплаченные сотруднику в декрете средства за счет ФСС. В 2018 году уже в некоторых регионах страны начала действовать другая схема, когда средства поступают лицу в декрете напрямую из ФСС.
Дополнительная информация! Законодательство не определяет ограничений по размеру начисляемых выплат.
Работодатель не имеет права отказать в осуществлении выплат, если между ИП и сотрудником заключен стандартный трудовой договор. При прошении ухода на декрет, сотрудница должна представить больничный лист, который подтвердит положение лица. Если предприниматель решит уволить такого работника во время беременности, то законодательство не позволит провести процедуру. Беременные женщины являются социально незащищенным слоем населения, поэтому государство обязывает работодателей предоставлять средства и удерживать сотрудника в штате на протяжении всего декрета.
Плюсы и минусы для ИП в переходе на новый налог
Преимущество налога на профдоход в том, что в него включены взносы в ФСЗН, дополнительно платить их не придется. Плательщику не нужно вести бухучет, подавать декларации — это тоже должно упростить жизнь.
— Нюанс по сравнению с оформлением ИП — налог на профдоход уплачивается каждый месяц, а не раз в квартал, как привыкли «ипэшники». Если при ведении бизнеса много затрат, то при уплате налога на профдоход их нельзя учесть, а при общей системе налогообложения для ИП можно.
Важно учесть, что при самозанятости и уплате налога на профдоход не может быть наемных работников.
Если планируется не работать одному, а привлекать работников по договору подряда, трудовому договору, тогда налог на профдоход и самозанятость не подойдут, нужно рассматривать ИП или юрлицо. ИП может нанимать до трех человек в целом по договору подряда и трудовому договору. Если бизнес крупный и трех сотрудников мало, нужно оформлять юрлицо.