Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нанять на работу иностранного гражданина могут как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица. Процедура трудоустройства иностранных граждан имеет свои особенности. Правила приёма таких сотрудников различаются и корректируются в соответствии с рядом факторов: преимущественно на это влияет статус гражданина другой страны.
Не забудьте внести корректировки в локальные документы
Ввиду вносимых изменений компаниям нужно подкорректировать локальные нормативные акты, в частности — правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР).
Нужно внести правки в пункты о предоставляемых работникам-иностранцам гарантиях, в раздел о приёме на работу, отстранении и увольнении. Правила о том, что работники-иностранцы обязаны приобрести ДМС или об обеспечении их платной медицинской помощью за счёт работодателя следует исключить. Если в трудовом договоре есть условие о праве работодателя оплачивать работникам-иностранцам медуслуги, такое условие можно оставить и в ПВТР.
Подготовьте приказ о внесении изменений в ПВТР. Учтите мнение профсоюза (при его наличии). Ознакомьте всех сотрудников под подпись с новой редакцией ПВТР.
Кто может принимать на работу иностранных сотрудников в 2022 году
Принимать на работу иностранных сотрудников могут все работодатели — ИП, физлица, юрлица. Правила по работе с иностранцами в 2022 году зависят от того, какой правовой статус имеет наемный работник:
- временно проживающий — лицо, получившее разрешение на временное проживание в России (срок действия — 3 года);
- постоянно проживающий — лицо, получившее вид на жительство;
- временно пребывающий — лицо, не имеющее разрешения на временное проживание или вида на жительство. Иностранец в данном случае находится в РФ на основании визы или является лицом без гражданства.
Отдельная категория иностранных сотрудников — это высококвалифицированные специалисты. При их найме на работу нужно соблюдать следующие правила:
- в медицине, туризме, научно-исследовательской деятельности оклад должен быть не меньше 83,5 тыс. руб.;
- в других отраслях оклад должен быть не меньше 167 тыс. руб.
Кому не нужно разрешение?
Согласно памятке МВД РФ, разрешение на работу не нужно предоставлять следующим категориям иностранцев:
- участникам программы по переселению соотечественников из-за рубежа;
- дипломатам, сотрудникам международных организаций и домашним работникам данных лиц;
- сотрудникам иностранных компаний, выполняющих на территории РФ монтажные работу, сервисное или гарантийное обслуживание технического оборудования иностранного производства;
- иностранным студентам;
- постоянно и временно проживающим гражданам;
- педагогам и научным работникам;
- работникам культурной сферы, включая гастролирующих;
- медицинским сотрудникам;
- беженцам;
- гражданам стран ЕАЭС.
Налоги с з/п иностранных сотрудников
Мы рассказали, как устроить на работу иностранного гражданина, теперь рассмотрим не менее важную часть сотрудничества российских компаний с иностранными гражданами — уплату налогов и страховых взносов.
Ставка страховых взносов и НДФЛ с зарплаты мигрантов зависят от следующих факторов: гражданства, срока пребывания в РФ, наличия статуса ВКС и так далее.
Приведём общие правила начисления страховых взносов:
- Стандартная ставка страховых взносов начисляется на зарплаты мигрантов, имеющих ВНЖ, РВП или гражданство страны из ЕАЭС.
- «Усечённая» ставка страховых начисляется с зарплаты мигрантов, имеющих патент, миграционную карту или визу. К пенсионным взносам это правило не относится — данные выплаты перечисляются в ПФР в рядовом формате.
- Нулевая ставка страховых взносов (за исключением взносов на травматизм) начисляется на зарплаты ВКС (если они не граждане стран ЕАЭС). Все остальные взносы — в стандартном порядке.
Общие правила начисления НДФЛ:
- Ставка 13% действует в отношении оплаты труда граждан, работающих по патенту, и из стран ЕАЭС.
- Ставка 13% применяется к зарплатам иностранных сотрудников, имеющих документальное подтверждение того, что они пробыли 183 дня в течение последнего года на территории РФ.
- Ставка 13% будет удерживаться с зарплаты беженцев и лиц, получивших временное убежище.
- По ставке 30% будет облагаться заработная плата иностранцев, времянахождение которых на территории РФ менее 183 дней за предыдущий год.
Нововведения в 2022 году
С 2022 года начинают действовать новые квоты для трудоустройства иностранных граждан в российские компании. Возможное количество иностранных сотрудников на производстве будут зависеть от промышленной отрасли, пригласившей или рассматривающей кандидата из другого государства. Чтобы легче было ориентироваться в цифрах, мы оформили информацию о квотах в виде таблицы:
| Вид деятельности | Квота |
|---|---|
| Строительство | 80% — для всех регионов (исключение: Москва, Амурская обл., Бурятия), 50% — Дагестан, 60% — Краснодарский край. |
| Сфера обслуживания | 70% — для всех регионов. |
| Овощеводство | 50% — для всех регионов. |
| Продажа алкоголя и табака в розницу | 15% — для всех регионов. |
| Физкультурно-оздоровительная отрасль | 25% — для всех регионов. |
| Лесозаготовка | 50% — для всех регионов. |
| Пассажирские перевозки | 24% — для всех регионов. |
Как оформить разрешающий работу в РФ патент?
Человек, приехавший в Россию без визы в целях трудоустройства, должен сам (работодатель в данной процедуре участия может не принимать) в течение 30 дней после пересечения границы обратиться в отдел миграции МВД РФ своего города для оформления патента. Если данный срок будет пропущен, то оформление патента будет возможным только при уплате штрафа в размере 10-15 тыс. руб.
Для оформления патента иностранцу нужно:
- Подготовить заявление по установленной форме, дополненное:
- цветной фотографией в величине 30 на 40 мм;
- паспортом;
- медицинским полисом;
- медицинскими справками об отсутствии заболеваний;
- документом о владении русским языком, знании истории РФ и основ российского законодательства;
- документом, удостоверяющим уплату штрафа, если 30-дневный срок оформления патента пропущен.
- Отнести заявление и указанные выше документы в миграционный отдел МВД.
- Заплатить авансовые платежи по патенту (которые считаются налоговыми).
Их величина рассчитывается по формуле:
ПАТЕНТ (АВАНС) = 1200 * ДЕФЛЯТОР * МЕС, где:
ДЕФЛЯТОР — установленный законодательством коэффициент-дефлятор (в 2017 году — 1,623);
МЕС — количество месяцев, на которые оформляется патент.
- Получить патент в миграционном отделе МВД.
Оформление разрешения на работу: нюансы
Работодателю, намеревающемуся оформить на работу иностранца, которому требуется разрешение, следует иметь в виду, что:
- Во многих случаях для оформления разрешения, о котором идет речь, может потребоваться предварительное заявление на выделение квоты.
Дело в том, что по многим сегментам рынка РФ рабочие места для иностранцев квотируются. Работодателей, желающих нанять на такие рабочие места зарубежных специалистов, может быть больше, чем позволено квотой. Поэтому, заблаговременная подача в миграционную службу соответствующей заявки — важнейший фактор приобретения работодателем приоритета в распределении квоты.
Отметим, что трудоустройство иностранцев на определенные позиции возможно и без квоты. Чтобы ознакомиться с такими позициями, работодателю следует сделать запрос в Министерство труда и социальной защиты РФ. Перечень подобных позиций довольно часто меняется, поэтому такие запросы лучше делать непосредственно перед оформлением разрешения на работу для иностранного специалиста.
Как правило, от квотирования освобождаются рабочие места, соответствующие:
- руководящим должностям;
- техническим специальностям;
- творческим специальностям.
Тот факт, что квоту соблюдать, возможно, не придется, не делает для работодателя прочих преференций в части оформления разрешения, о котором идет речь. Остальные процедуры нужно будет производить в общем порядке.
- Продление однажды выданной рабочей визы на территории России в общем случае не осуществляется. Поэтому, по окончании действия визы работник должен уволиться из компании. Если работодатель заинтересован в дальнейшем трудоустройстве данного работника, то придется оформлять новую визу (если отсутствуют иные предусмотренные законом варианты с законным изменением иммиграционного статуса гражданина).
Стоит отметить, что наличие разрешения на работу и визы не может рассматриваться в качестве основания для смены статуса иностранного гражданина (например, в контексте получения вида на жительство). В этих целях применяются иные нормы права, во многих случаях не связанные с процедурой трудоустройства гражданина.
- Разрешение на работу, как и патент, действует только в том субъекте РФ, в котором оно оформлено. Кроме того, человек в общем случае должен заниматься именно тем видом деятельности, по которому выдано разрешение. Соблюдать данное требование обязан и работодатель. Он может не иметь права направлять иностранцев на работу в филиал фирмы в другом регионе.
Прием на работу иностранного гражданина: пошаговая инструкция
После того, как определен статус и гражданство, прием на работу иностранных граждан по ТК РФ сопровождается следующими действиями:
Шаг 1. Зарегистрироваться в ГУВМ МВД в качестве работодателя, привлекающего иностранных наемных работников
Для этого в территориальное отделение ведомства необходимо предоставить полный пакет документов для постановки на учет.
Шаг 2. Убедиться в том, что иностранец имеет все необходимые для пребывания в РФ документы
Временно пребывающие лица из стран с визовым режимом должны иметь следующие документы:
- заграничный паспорт;
- миграционную карту;
- разрешение на работу;
- регистрацию; ИНН;
- полис добровольного медицинского страхования;
- СНИЛС (оформляет работодатель).
Мигрантам из безвизовых стран для оформления требуются:
- заграничный паспорт; регистрация; патент на работу и чек, свидетельствующий о его оплате;
- миграционная карта;
- ИНН;
- полис добровольного медицинского страхования;
- СНИЛС (оформляет работодатель).
Иностранные граждане, являющиеся гражданами стран ЕАЭС (Белоруссия, Киргизия, Армения, Казахстан), для трудоустройства в России должны иметь:
- заграничный паспорт;
- миграционную карту;
- регистрацию;
- ИНН;
- полис ОМС/ДМС;
- СНИЛС (оформляет работодатель).
Срок действия документов при приеме на работу иностранного гражданина должен охватывать весь период занятости мигранта на территории РФ.
Для привлечения сотрудника с высокой квалификацией необходимо собрать следующий пакет документов:
- ходатайство о привлечении;
- трудовой договор;
- письменное обязательство оплатить расходы, связанные с возможным выдворением;
- цветную фотографию; квитанцию об оплате госпошлины в размере 3500 рублей (оплачивается при получении разрешения на трудовую деятельность);
- полис ДМС или договор медицинского страхования.
Временно проживающий гражданин должен иметь разрешение на временное проживание. Оно представляет собой штамп в паспорте и действует в течение 3 лет.
Постоянно проживающих иностранцев оформляют по тем же правилам, что и граждан России.
Шаг 3. Оформить сотрудника в штат
Для этого требуется:
- получить согласие мигранта на обработку персональных данных в письменном виде;
- заключить трудовой договор;
- ознакомить иностранца под роспись с локальными нормативными актами;
- издать приказ о приеме в штат (с приказом сотрудника знакомят под роспись);
- провести инструктаж по охране труда;
- внести в трудовую книжку запись о приеме на работу, оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2.
Привлечение иностранной рабочей силы без оформления в штат
Для организаций, которые хотят нанять на работу иностранцев, но желают избежать сложностей с их оформлением и рисков, связанных с нарушением миграционного законодательства, идеальным вариантом станет оформление таких работников за штат (аутстаффинг). Условия приема на работу иностранных граждан в этом случае фирме не важны, так как все вопросы, связанные с оформлением документов, соблюдением формальностей, уплатой налогов, являются ответственностью кадрового агентства. Именно оно оформляет мигранта в штат и официально является его работодателем. Заказчик при этом заключает только договор предоставления персонала и на его основании использует труд внештатных сотрудников.
Плюсы привлечения услуг агентства аутстаффинга:
- привлечение иностранного работника осуществляется максимально быстро;
- нет необходимости регистрироваться в качестве работодателя, использующего труд иностранных граждан;
- не нужно собирать пакет документов;
- нет рисков, связанных со штрафами;
- не нужно нести ответственность за соблюдение миграционного законодательства.
Как работодателю привлечь иностранного специалиста?
Обязанность по оформлению большей части документов полностью возлагается на работодателя, однако разрешение или патент должен получать иностранный сотрудник самостоятельно. Как все выглядит пошагово:
- Иностранец приезжает в Россию с целью проживания и трудоустройства, оформляет РВП. В некоторых случаях допускается получение ВНЖ, минуя РВП, а также упрощенное оформление гражданства.
- После получения РВП иностранец должен оформить разрешение: оно действует до окончания срока действия визы. Если же гражданин въехал в РФ в безвизовом порядке, ему достаточно купить патент на срок до 1 года.
- Иностранец находит работу, подготавливает и подает документы работодателю. Руководитель фирмы не вправе трудоустраивать его без патента или визы: если он это сделает, его могут привлечь к административной ответственности и обязать уплачивать штрафы.
- С работодателем оформляется ТД. Перед этим руководитель обязан ознакомить нового сотрудника с локальными актами компании, должностными обязанностями.
- После заключения ТД оформляется приказ о приеме на работу. В нем указываются данные работника, должность, начало трудовой деятельности в компании. С приказом иностранец должен быть ознакомлен под роспись.
- Уведомление УВМ МВД о приеме на работу иностранного гражданина. Оповестить миграционный орган нужно в течение трех дней после трудоустройства такого работника.
Какие документы представляют иностранцы при приеме на работу
При заключении трудового договора иностранные граждане должны представить пакет документов. Он несколько отличается от того, который кадровые работники привыкли требовать при трудоустройстве россиян.
Так, иностранцы предъявляют паспорт и документы об образовании, если таковые требуются для соответствующей должности. При этом, если указанные документы составлены на иностранном языке, нужно попросить работника представить их официальный перевод.
Документы воинского учета у мигрантов требовать не нужно. Зато им необходимы разрешительные документы. Их состав зависит от статуса иностранца.
Так, постоянно и временно проживающие в России иностранцы представляют работодателю документ, подтверждающий право на проживание (вид на жительство, паспорт с отметкой, разрешение на временное проживание).
Временно пребывающие в РФ иностранные граждане должны представить разрешение на работу (для лиц, приехавших из стран, с которыми у России действует визовый режим) или патент (для работников из «безвизовых» стран). Помимо этого, такой кандидат обязан иметь полис добровольного медицинского страхования (ДМС). Страховка не требуется в том случае, если работодатель сам заключил с медицинской организацией договор о предоставлении мигранту платных медицинских услуг (абз. 2 ч. 1 ст. 327.3 ТК РФ, п. 10 ст. 13 Закона № 115-ФЗ). Как уже было сказано, работникам из Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении не нужно иметь «трудовой» патент. А гражданам Белоруссии не потребуется также и полис ДМС (письмо Минтруда от 17.12.15 № 16-4/В-823).
Особенности заключения трудового договора с иностранцем
Трудовой договор составляется на русском языке. При необходимости текст договора можно перевести на иностранный язык (ст. 68 Конституции РФ, подп. 1 п. 1 ст. 3 Федерального закона от 01.06.05 № 53-ФЗ, п. 2 ст. 22 приложения к Рекомендации № 86 Международной организации труда «О трудящихся-мигрантах»).
В трудовой договор с гражданином другого государства нужно включить все те же сведения и условия, которые прописываются при заключении договора с россиянином (ст. 57 ТК РФ). Помимо этого, надо внести дополнительные данные. В частности, это сведения о разрешении на работу или патенте, если таковые требуются при трудоустройстве. А в отношении постоянно или временно проживающих в РФ иностранцев указываются сведения о виде на жительство или разрешении на временное проживание (ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ).
Как продлить трудовой договор с иностранным гражданином
Так как бессрочный контракт в принципе не предполагает никаких временных ограничений, то продлению подлежит срочный контракт, заключённый на определённый период.
Если работодатель хочет заключить повторный срочный контракт по окончании первого, для этого он должен уволить иностранного сотрудника и оформить с ним новый срочный договор.
Если обе стороны после окончания контракта не желают расставаться, то сотрудник продолжает в обычном трудовом режиме работать у работодателя, а договор автоматически пролонгируется на неопределённый срок. В итоге он станет бессрочным, и к нему дописывается дополнительное соглашение или приказ.
В последнем случае уведомление сотрудников ГУВМ МВД не требуется, так как факт увольнения и принятия на работу отсутствует.
В некоторых случаях работодателю экономически выгоднее взять на работу иностранного рабочего, в частности, когда требуется квалифицированный специалист в работе с импортной техникой. Чтобы не навлечь на себя гнев контролирующих организаций и не попасть на большие штрафы, стоит очень внимательно и скрупулёзно проверять всю информацию по будущему работнику.
Квоты на иностранных сотрудников
Как бы некрасиво это ни звучало, но трудовые мигранты – это в первую очередь конкуренты для наших соотечественников. Бывает так, что предпочтение отдается как раз иностранцу, нежели россиянину. Сложно сказать, почему это происходит, так как работодатели предпочитают не раскрывать причины отказа соискателям.
В целях контроля трудоустройства иностранных граждан может применяться такая мера, как квотирование. Ежегодно Правительством РФ определяется потребность в привлечении иностранной рабочей силы. После этого может быть утверждена квота (количество разрешений на работу) и ее распределение на следующий год.
Например, на 2017 год общее количество разрешений на работу и их распределение по профессионально-квалификационным группам выглядело так:
| Профессионально-квалификационная группа | Квота |
|---|---|
| Руководители учреждений/организаций/предприятий и их структурных подразделений (служб) | 7007 |
| Специалисты в области естественных и инженерных наук | 3101 |
| Специалисты среднего уровня квалификации физических и инженерных направлений деятельности | 2750 |
| Средний персонал в области финансово-экономической, административной и социальной деятельности | 5349 |
| Работники сферы индивидуальных услуг и защиты граждан и собственности | 3938 |
| Продавцы, демонстраторы товаров, натурщики и демонстраторы одежды | 1046 |
| Квалифицированные работники товарного сельскохозяйственного производства, лесного и охотничьего хозяйств, рыбоводства и рыболовства, имеющие рыночную ориентацию | 7912 |
| Рабочие, занятые на горных, горно-капитальных и на строительно-монтажных и ремонтно-строительных работах | 78560 |
| Рабочие металлообрабатывающей и машиностроительной промышленности | 10851 |
| Другие профессии квалифицированных рабочих крупных и мелких промышленных предприятий | 19760 |
| Операторы, аппаратчики и машинисты промышленных установок | 3263 |
| Операторы, аппаратчики, машинисты и слесари-сборщики стационарного оборудования | 13398 |
| Водители и машинисты подвижного оборудования | 4862 |
| Неквалифицированные рабочие, общие для всех отраслей экономики | 6064 |
| Иные профессионально-квалификационные группы | 9182 |
| Всего | 177043 |
Новые правила для трудящихся мигрантов
В 2015 году были приняты существенные поправки в миграционное законодательство.
С принятием Федерального закона от 24 ноября 2014 г. № 357-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
в обиход вошло понятие «патент на работу» — это документ, дающий право гражданину иностранного государства осуществлять трудовую деятельность на территории Российской Федерации в течение определенного срока.
С этого года без получения патента мигрант не может легально устроиться на работу ни в одну организацию.
Система квотирования, действовавшая до 2015 года, отменена.
Разрешения на работу больше не нужны.
Мигранту необходимо при пересечении границы лишь указать в качестве его цели визита в страну «работа» и в требуемые сроки оформить патент.
Президентом РФ было принято решение, что в страну въезд граждан СНГ возможен только по загранпаспортам.
Изменение не касается представителей стран, входящих в Единое экономическое пространство, а также в таможенный союз.
Мигранты из СНГ могут погостить в России не более 180 суток в год без оформления документов на работу, учебу и т.д.
Задержавшихся в стране без особых причин ждет выдворение и статус невъездного.
Зачем нанимать иностранного сотрудника
При прочих равных условиях компании трудоустроить у себя гражданина России, во-первых, процедурно значительно более просто и менее накладно с финансовой точки зрения, а во-вторых, это привлекает к компании меньше бдительного внимания госорганов, контролирующих данную сферу. Это не удивительно, поскольку каждое государство заинтересовано в содействии реализации трудовых прав именно своих граждан.
В то же время демографический спад 90-х годов ХХ века в условиях восстанавливающейся экономики обуславливает имеющийся дефицит кадров на отечественном рынке труда. Эта нехватка, как правило, устраняется за счёт трудоустройства граждан, прибывших из других стран, доля которых в структуре рабочей силы России по состоянию на текущий момент составляет около 7%.