Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Может ли возврат НДФЛ при покупке авто стать реальностью в ближайшее время? Специалисты по налогообложению предполагают, что да. Сравнительно недавно, в 2020 году, в Государственную думу был внесен законопроект, который расширяет условия применения имущественного налогового вычета по подоходному налогу. В частности, предлагается разрешить использовать такой вычет при покупке легкового транспорта. Несмотря на стабильно высокий спрос на автомобили у российских граждан, воспользоваться налоговой льготой смогут далеко не все. Авторы инициативы разработали ряд условий, которым должна соответствовать покупка для получения вычета:
- автомобиль должен быть легковым и должен быть куплен гражданином только для личных и семейных нужд (если, например, живущая в деревне семья приобретает для сельскохозяйственных работ грузовик, то налоговая льгота не будет применяться),
- автомобиль не должен быть иномаркой,
- фактические расходы на его покупку не должны быть выше 1 миллиона рублей,
- транспортное средство является новым (ранее не состояло на регистрационном учете)
Сумма налогового вычета, по предложению законодателей, будет составлять 10% от стоимости машины. Следовательно, максимальная сумма возврата налогоплательщику может составить не более 100 тысяч рублей.
Важно! К расходам на приобретение машины в перспективе может быть добавлена не только рыночная цена самого автомобиля, но и приобретение и установка необходимого дополнительного оборудования при его покупке, а также затраты на его оборудование для использования инвалидами.
Право на вычет возникает только после государственной регистрации транспортного средства. Также предполагается, что вычет может быть получен повторно по истечении пяти лет после предыдущего.
Документы, которые запросит ИФНС у гражданина, обратившегося за такой налоговой льготой:
- договор о покупке транспортного средства,
- документы, подтверждающие произведенные покупателем затраты (это могут быть чеки, квитанции, выписки с банковского счета),
- паспорт транспортного средства,
- свидетельство о госрегистрации.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как получить вычет НДФЛ по приобретению автомобиля:
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Единственный способ вернуть налог покупателю
Кто предполагает ездить на автомобиле всю жизнь? Только бесконечно влюбленный в четырехколесного друга или человек, не обладающий деловой жилкой. Остальные меняют машины как перчатки. Поэтому возвращение уплаченного при покупке налога превращается в отложенное по времени, но неизбежно наступающее событие. Деньги удастся вернуть, когда наступит время сменить автомобиль на новый, то есть при его продаже.
Способ, гарантирующий возврат, выглядит так:
- Купив машину, прилагают все возможные усилия для сохранения в целости документов, способных в будущем подтвердить уплаченную за товар цену. Если бумаги заверить у нотариуса, это прибавит им веса.
- В этот период собираются все чеки, полученные при оплате технического обслуживания. Если впоследствии машина продастся по более низкой цене, чем приобреталась, они сослужат хорошую службу.
- Нельзя официально продать незарегистрированное в ГИБДД транспортное средство, как и задекларировать полученный от его реализации доход. Кроме этого, необходимым условием для получения вычета является отсутствие у автолюбителя задолженности перед ФНС.
- Если машина продается дешевле, что естественно, ввиду износа механизмов и потери привлекательности внешнего вида, продавец освобождается от уплаты НДФЛ.
Налог с продажи автомобиля в 2021-2022: что нужно знать продавцу?
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
Разговоры о возврате налогового вычета при приобретении автомобиля давно курсируют в Госдуме.
В 2020 году доступен только возврат средств по всем вышеперечисленным случаям, к примеру, при покупке квартиры гражданин, исправно вносящий налоги, может вернуть 13% от суммы приобретенного жилья, но не более 260 тыс. руб.
Даже в случае покупки ТС в кредит, человек не может подать документы в налоговую, чтобы ему возместили часть расходов.
Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации за купленную машину, если:
- Автомобиль куплен более чем 3 года назад. Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и при предъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
- Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года от момента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.
В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.
А если нет дохода, то и платить налог не нужно.
Для вычета потребуются документы-подлинники, удостоверяющие личность.
В том числе:
- Декларация формы 3-НДФЛ (бумага налоговой отчетности).
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
Непосредственно в ИФНС пишется заявление в произвольной форме о предоставлении налогового вычета.
В нем указывают:
- Данные о сделке купли-продажи.
- Причина, по которой человек обращается в ФНС.
- Личные сведения о покупателе автомобиля.
В заявлении прописывают сумму ежемесячных доходов и сколько было потрачено на ТС.
Подтверждаются эти сведения соответствующими документами (справка о доходах+выписка из договора купли-продажи и чек автосалона).
Дополнительный пакет документов:
- Договор купли-продажи.
- Квитанции, чеки, подтверждающие трату личных средств.
- Свидетельство о праве собственности на ТС.
- ПТС.
Все это предоставляют в оригинале или в виде нотариально заверенной копии.
Справкой из ГИБДД можно заменить договор об отчуждении машины, в нее вносятся вне необходимые данные о технических характеристиках ТС и кто им владеет.
При определенных условиях можно получить налоговый вычет за автомобиль, но следует знать о некоторых юридических тонкостях:
- Машина при продаже должна быть старше 3 лет, тогда владелец получит налоговый вычет
- Цена на ТС при реализации не должна быть меньше 250 тыс. руб., такие машины не облагаются НДФЛ.
Сдать необходимые документы в ИФНС можно до 30 апреля того года, который наступил следом за тем, в котором получена прибыль (к примеру: продано ТС в 2019 г, обращаться в ФСН нужно до 30.04.2020 г).
Особенности налогового вычета
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.
Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.
К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:
- покупка или строительство недвижимости;
- оплата образования;
- прохождение лечебного курса;
- материальное участие в благотворительных мероприятиях.
Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:
- покупка участка земли, частного дома или квартиры;
- постройка жилой недвижимости;
- оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Налоговый вычет при продаже автомобиля
Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.
Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.
Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:
- дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
- дата смерти наследодателя.
Условия, на которых оформляется возврат НДФЛ при покупке автомобиля
Налогоплательщики имеют право вернуть себе, частично или полностью, уплаченный налог после продажи транспортного средства.
Возврат подоходного налога при покупке личного автомобиля не предусмотрен, но у налогоплательщиков имеется возможность получения имущественного вычета при реализации своего транспортного средства. Условия предоставления компенсации следующие:
- Если транспорт находился в собственности автовладельца на протяжении менее чем 3 лет, размер налогового вычета ограничивается суммой в 250 000 рублей. Трехлетний период исчисляется с момента внесения полной стоимости ТС на счет продавца.
- Если автомобилем налогоплательщик владеет более 3 лет, возврат НДФЛ за уплату налога при продаже ТС не ограничивается какими-либо суммами, и стоимость, по которой машина была продана не учитывается.
- Налоговый вычет оформляется только в размере фактически понесенных затрат.
- Если налогоплательщик продает свою машину новому владельцу в кредит, он также может претендовать на возврат НДФЛ.
- Обращаться в налоговую службу за оформление налогового вычета после продажи автомобиля можно после того, как покупатель полностью за нее расплатиться, и когда бывший владелец подаст декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Если машина реализуется по стоимости выше, чем она была куплена изначально, продавец обязан уплатить 13% с разницы стоимости.
- Если транспорт продается дешевле 250 000 рублей, налог продавец не уплачивает, без подачи каких-либо заявлений о возврате. Но, если человек владел транспортом меньше 3 лет, подать декларацию по-прежнему необходимо, пусть и «пустую».
Кто платит налог при сделке купли-продажи авто
В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2022 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.
НДФЛ в размере 13% обязан заплатить каждый продавец, за исключением следующих ситуаций:
- Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
- Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
- Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.
Как вернуть подоходный налог?
Если же речь идет именно о возврате налога (НДФЛ) за приобретение недвижимости, приобретение дорогих лекарств и за прочие услуги из утвержденного списка, то для получения денег сначала необходимо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и внести в нее ряд данных, включая личные сведения, а также сведения о доходах и расходах за прошедший налоговый период.
Заполненная декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки вместе со следующими документами:
- справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ;
- копия и оригинальный ИНН;
- паспорт гражданина РФ и копии главных страниц, включая страницу с пропиской;
- данные о банковском счете (или копия сберегательной книжки), на который будут перечислены деньги при успешном рассмотрении документов;
- квитанции и чеки (копии с оригиналами), подтверждающие расходы на покупку жилья, на лечение, обучение и прочее;
- копия и оригинал свидетельства о рождении или паспорта ребенка, если деньги возвращаются за его обучение.
Помимо перечисленных документов могут потребоваться иные. Например, при возврате налога за обучение необходимо предоставить договор на оказание платных образовательных услуг и лицензию образовательного учреждения.
При возврате денег за дорогостоящее лечение понадобится справка от бухгалтера медицинской организации. В случае возврата денег за купленный или взятый в кредит объект недвижимости понадобится полный пакет документов — договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на жилье, договор ипотечного кредитования и справки об уплате процентов за пользование ипотекой (при покупке квартиры или дома в кредит).
Указанные документы можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через доверенное лицо (по нотариально оформленной доверенности) или отослать по почте с уведомлением о вручении и описью вложения. На рассмотрение всех полученных документов и перечисление денег у налоговой службы уходит не более 3 месяцев (иногда чуть больше).
Возврат налога при покупке машины в кредит
Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.
При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.
Пример:
Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. — проценты. В 2021 году ТС продали за 1,2 млн.
НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.
Причины отсутствия возврата
Нет точного объяснения того, почему в России не возвращают налог при приобретении автомобилей, достаточно дорогих покупках.
Возможно, авто пока считается средством роскоши, а не необходимостью для каждой семьи. Возможно, налоговое законодательство еще просто не рассмотрело этого вопроса.
Но для многих автолюбителей приобретение транспортного средства сопряжено с слишком большим финансовым давлением. Приходится приобретать новый автомобиль в кредит или смириться с покупкой подержанной машины.
Даже наличие автокредита не облегчает тяжелого финансового состояния в первое время после покупки. И налоговые вычеты смогли бы облегчить положение, возврат любой суммы поддержал бы финансово автовладельца и его семью. Но пока не вышел новый закон (хотя он и готовится к внесению на рассмотрение) по налогообложению в данном вопросе, приобретение такого долгожданного транспортного средства является проблемой.